Статьи

Отчетность за 2 квартал – 2019: чек-лист

Рейтинг:  0 / 5

Звезда не активнаЗвезда не активнаЗвезда не активнаЗвезда не активнаЗвезда не активна
 

В июле ИП и компаниям надо отчитаться за 2 квартал и первое полугодие. Есть несколько важных вещей, которые нужно обязательно сделать, и сроков, которые нужно соблюсти. Предлагаем чек-лист, который позволит ничего не забыть и все проконтролировать.

Какие отчеты и в какие сроки надо сдать

Пик отчетности придется на вторую половину июля. Рассмотрим подробнее.

  1. До 15 июля все предприниматели и компании, у которых есть работники, должны сдать отчет СЗВ-М за июнь. Это список работников, с которыми заключены трудовые и гражданско-правовые договоры, а также сведения о них. Отчет предоставляют в Пенсионный фонд. Убедитесь, что все сотрудники оформлены в соответствии с Трудовым кодексом. Если не сдадите вовремя, готовьтесь к штрафу: 500 руб. за каждого сотрудника. Также до 15 июля надо заплатить страховые взносы.

  2. До 22 июля надо сдать декларацию по ЕНВД за 2 квартал. Это касается ИП и ООО, применяющих данный режим. Сам налог надо заплатить до 25 июля.

  3. До 25 июля нужно подать декларацию по НДС за 2 квартал и заплатить налог тем, кто работает на ОСНО — как компаниям, так и ИП. Напомним, что утверждена новая форма (приказ ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/853). Изменения связаны с применением с 1 января ставки НДС 20%. Бывают ситуации, когда «упрощенцы» выставляют счета с НДС — в таком случае надо заплатить и получившийся НДС. Если опоздаете, штраф будет не меньше 1000 руб., но не выше 30% от суммы налога — вы заплатите ту сумму, которая будет больше. Во всех прочих ситуациях штрафы тоже начинаются с 1000 руб.

  4. До 25 июля должны уплатить авансовый платеж по единому налогу за первое полугодие 2019 года ИП и ООО, применяющие УСН.

  5. До 25 июля надо подать отчет 4-ФСС за полугодие в Фонд социального страхования. Обратите внимание: это срок для подачи отчетности в электронном виде. Если подаете на бумаге, то это надо сделать до 22 июля. В нем отражают страховые взносы от несчастных случае на производстве. Отчет сдают все плательщики взносов на травматизм — ИП и ООО, у которых есть работники. Предприниматели без сотрудников отчет не сдают, так как они не регистрируются в ФСС. Исключение – ИП, который решил добровольно платить страховые взносы.

  6. До 29 июля надо подать в ИФНС декларацию по налогу на прибыль за полугодие и заплатить этот налог. Речь идет об ООО, применяющих общую систему налогообложения. Также декларацию обязаны подать:

  • организации, которые являются налоговыми агентами по налогу на прибыль, например, выплачивают дивиденды другим компаниям; правильно
  • организации на спецрежимах, с доходов которых налоговый агент не удержал налог на прибыль.

  • До 30 июля также надо сдать расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал. Расчет сдают организации, у которых есть основные средства, признаваемые объектами налогообложения.

  • До 30 июля надо подать расчет страховых взносов (РСВ) за 2 квартал. Это страховые взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование. Данный отчет подают не в ФСС и ПФР, а в налоговую. Напомним, что с 2017 года администрирование взносов (кроме взносов на травматизм) передали ФНС. Этот отчет подают все работодатели и те, кто выплачивает вознаграждение физлицам по договору гражданско-правового характера.

  • До 31 июля всем работодателям надо отчитаться перед налоговой за полугодие по форме 6-НДФЛ. Она касается налога на доходы сотрудников — физических лиц. Работодатель является налоговым агентом и обязан указывать информацию о доходах работников и налогах, которые были удержаны и перечислены в бюджет в отчетном квартале. Сдавать отчет должны все налоговые агенты. Это те ИП и компании, которые платят физлицам доход по трудовым и гражданско-правовым договорам, а также выплачивают дивиденды, плату за аренду помещения и в иных ситуациях, когда физическое лицо является стороной сделки.


Что нужно проверить лично

  1. Удостоверьтесь, что налоговая приняла вашу отчетность за 1 квартал. Иногда бывает, что предприниматель отправил декларацию, но налоговая ее не получила, например, из-за технического сбоя. Скорее всего, декларация за 2 квартал тоже не будет принята. Исключение — декларация по НДС: налоговая ее примет, даже если за прошлый квартал вы не отчитались. Как проверить, что декларация принята? Если отправляли электронно, например из 1С или онлайн-сервиса, то в системе должен быть протокол приема отчетности. Если подавали на бумаге, то на вашем экземпляре должен быть штамп налоговой.

  2. Прикиньте сумму налога, который надо заплатить за 2 квартал, проверьте, все ли закрывающие документы у вас есть. В противном случае налоги легко можно переплатить. Иногда налоги не зависят от расходов, поэтому предприниматели думают, что документы им не нужны, но именно они подтверждают совершение сделки и исполнение обязательств. Документы – это отправная точка при рассмотрении споров – в том числе налоговых – и доказательства в суде, если до этого дойдет. Если каких-то документов не хватает – соберите. Если заплатили в последний день квартала, а поставщик далеко, то пусть будет хотя бы скан. Но всё равно договоритесь об оригиналах, а в идеале — об ЭДО.

  3. Убедитесь, что все работники оформлены правильно, зарплаты начислены и выплачены, а больничные и командировочные расходы учтены. Если это не так, то потом придется пересчитать зарплату за прошедший период и пересдать отчеты по зарплатным налогам – и, возможно, доплатить эти налоги.

  4. Разберитесь с деньгами, которые были выданы под отчет. Иначе, если сотрудник получил деньги, но не отчитался за них, то они не попадут в расходы, а налог будет больше, чем нужно. Это справедливо для ОСНО и УСН «доходы минус расходы».

  5. Запланируйте траты, чтобы в нужный момент на счете была необходимая сумма на налоги.

Резюмируем

Документы, сотрудники, деньги – вот те три кита, на которых стоит хорошая и спокойная отчетность. Важно все сдавать вовремя – кто все откладывает на последний момент, тот обрекает себя на неразбериху и нервотрепку. А кто делает заранее, тот сохраняет невозмутимость и крепко спит по ночам. Чтобы ничего не забыть, рекомендуем вам скачать шпаргалку с датами сдачи отчетов.

logo42.png
Мы создаем комфорт для Вас и
роста вашего бизнеса.
Калининград, 
ул. Коммунальная д. 6
+7 (4012) 390-665
info@pgpgroup.ru
© Copyright 2019 PGP Group Партнерская группа перспектива. All Rights Reserved.

Поиск